一、境外投资备案（ODI）申请条件

1、境内公司最好成立满1年以上(成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案)；

2、最近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；

3、净资产回报（收益）率=净利润/所有者权益，最好高于5%，越高越好；

4、资产负债率=负债总额/资产总额，最好低于70%，越低越好。

1、境内公司执照副本原件

2、公章

3、最新的财务审计报告

4、境内公司法人、股东、董事、经理、监事身份证复印件（股东为公司的提供公司营业执照复印件）

5、境外公司章程以及翻译件（如果境外公司已存在）

6、出资商业计划书或者市场调查等等、投资资金来源情况的说明梗概、投资环境分析评价梗概（请提供梗概，具体由我司操作）

7、境内、外产品简述，获奖荣誉或资质证书等，并附图片

8、提供银行出具的自有资金证明原件（抬头：致XX市商务局/致XX市发展和改革委员会）

9、若为并购需要出具并购相关合同、协议；银行出具的存款证明（自有资金证明）、或对账单；出具第三方机构出具的尽职调查

三、常见问题及解答

1、境外投资项目的核准文件或备案通知书，有效期是多久？

答：2年。如果需要延期，在有效期届满前30个工作日，向原出具文件的机关申请延长。

2、项目延期申请，最长能延多久？

答：目前国家发改委对延期申请的单次批准期限一般不超过2年，具体时长会结合项目实际情况审核。

3、公司成立不到一年，能办ODI备案吗？

答：根据《企业境外投资管理办法》的规定，办理境外投资备案的企业原则上应成立满一年，并具备相应的盈利能力，但特殊情况也有机会。

4、已办理项目备案，但因商业原因中止了，需要办什么手续？ 

答：只需向备案机关提交《项目情况报告》说明情况即可。若资金已汇出境外，记得按外汇管理规定完成后续手续，避免留下合规隐患。

5、境外投资后新增股东是否要变更备案？

答：是。如新增股东直接境外出资，需向商务部门申请变更备案，并提交相关股东协议、会议纪要等材料。

6、ODI备案失败的原因有哪些？

答：空壳公司作为投资主体（无实际经营能力）；

投资方向不符合国家产业政策（如敏感行业、受限地区）；

材料缺失或信息不一致（如股权结构不清晰、资金证明不全）；

资金来源说不清（无法证明是自有资金或合法融资）

7、不办ODI备案，后果有多严重？

答：资金无法正常跨境调配（外汇管制卡关）；

境外收益无法回流：被视为异常资金，需缴纳高额税款；

错失政府补贴、税收优惠等政策支持；

情节严重者，境内主体会被限制境外投资，甚至面临警告、罚款，构成犯罪的还会追究刑事责任！《外汇管理条例》罚款30%以内并限制负责人出境。

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结语：ODI备案是一项合规战略工程

2025年的ODI制度呈现出更加细致、数字化与高门槛的趋势，企业在筹划出海布局前，应尽早完成内部合规筹备，包括股东穿透结构、资金流路径、数据与环保合规说明等，避免后续投资过程因审查滞后而错失良机！